隨著市場經濟的不斷發(fā)展，浙江至德鋼業(yè)有限公司作為耗資源、成本高的制造行業(yè)在市場競爭中的競爭力越來越受限，面對體制轉換和日益激烈的市場競爭環(huán)境，各企業(yè)的資金壓力凸現(xiàn)，至德鋼業(yè)應如何提高自身的資金管理水平，充分發(fā)揮自身的財力，從而提升企業(yè)集團的創(chuàng)利能力和競爭力已成為較為關鍵的環(huán)節(jié)。本文對鋼鐵企業(yè)集團以財務公司作為運作平臺的資金集中管理作一點粗淺的探討。

   在當今復雜多變的市場經濟環(huán)境下，隨著體制轉換及企業(yè)兼并重組等因素的影響，鋼鐵企業(yè)進行重組、轉型、擴建第二、第三產業(yè)等，其規(guī)模逐步擴大，從而轉型組建為大型的企業(yè)集團，下屬公司數量的不斷增多，其管理的層面及幅度也隨之增大。隨著所屬成員單位的增多，結構層次越來越復雜，級別管理鏈拉長，這些都會導致鋼鐵企業(yè)集團的資金管理出現(xiàn)各種各樣的問題，企業(yè)集團難以及時掌控下屬公司的財務情況，在運營過程中就會存在著巨大的運營風險和財務風險。資金無疑成為鋼鐵企業(yè)集團管理的重點，也是其財務管理的核心，如何強化資金管理并提高其使用效益和使用效率，已是鋼鐵企業(yè)集團管理面臨的一個重大課題。

一、鋼鐵企業(yè)集團實施資金集中管理的必然性

   目前大多數鋼鐵企業(yè)集團都面臨著以下幾方面的特點：第一，成員單位數量較多；第二，結構層次復雜化，級別管理鏈拉長；第三，各成員企業(yè)發(fā)展不均衡。鋼鐵企業(yè)集團上述特點及背景因素對集團資金管理模式的選擇有很大的影響。鋼鐵企業(yè)集團屬于資金密集型行業(yè)之一，資金使用效率的點滴變化，都會給經濟效益帶來影響。鋼鐵企業(yè)集團下屬的子、分公司數量較多，成員單位自行開立銀行賬戶，集團本部不能及時掌握成員單位的資金流向，資金收入、支出缺乏有效控制，會造成集團內部資金余缺調劑不力，會出現(xiàn)閑置與短缺并存，資金使用效率低。同時，成員單位自行對外融資與擔保，與金融部門之間的談判能力會較弱，融資成本相對就會提高。一方面，部分成員單位增加貸款，利息不斷增加，另一方面部分成員單位的資金長期沉淀，造成巨大浪費。集團成員單位資金存放分散，融資渠道分散，難以形成整體合力，難以統(tǒng)一調配，無法形成“拳頭”效應，影響規(guī)模經濟效益的發(fā)揮。集團公司缺乏統(tǒng)一的監(jiān)控平臺，對成員單位的資金監(jiān)管較弱，無法及時準確掌握每一個成員企業(yè)真實、準確、完整的資金信息。這些因素都要求加強對整個集團財務資金的統(tǒng)一監(jiān)管。由此可見，鋼鐵企業(yè)集團采取資金集中管理是必然的。

二、鋼鐵企業(yè)集團實施資金集中管理的可行性

   隨著企業(yè)改革的深入發(fā)展及相關技術產品的不斷創(chuàng)新，企業(yè)集團實施資金集中管理是切實可行的。同時，國家政府相關監(jiān)督管理部門也明確要求中央國有企業(yè)集團增強集團總部對各級子公司的資源配置和財務監(jiān)控能力，加強財務集中管理，積極探索資金集中管理模式。隨著新的相關財會稅收政策不斷出臺資金集中管理的法律政策也得到了不斷的優(yōu)化，集團公司組織和協(xié)調成員單位進行資金集中管理也有了充分的依據和支撐點，有了一個完善的、可行的平臺。從企業(yè)集團自身來看，國內外很多企業(yè)集團實施資金集中管理模式后效果顯著，解決了其與成員單位、銀行等利益和業(yè)務相關方的關系，積累了豐富的經驗。從外部環(huán)境來看，外部配套環(huán)境逐漸完善，銀行等金融平臺相關的中間產品和業(yè)務不斷創(chuàng)新和發(fā)展，軟件開發(fā)商的資金集中管理系統(tǒng)開發(fā)能力日益增強，為資金集中管理模式進行定制化產品設計開發(fā)提供了平臺。上述種種均為鋼鐵企業(yè)集團實施資金集中管理的可行性提供了有力保障。

三、鋼鐵企業(yè)集團資金集中管理推行財務公司模式運作的特點及優(yōu)勢

   企業(yè)集團以財務公司為載體來運作，實施資金集中管理的內涵是從企業(yè)集團整體利益出發(fā)，將集團所掌控的企業(yè)可用資金納入集團財務公司進行統(tǒng)一管理和調撥，以加強資源配置，從而提高資金使用效率和效益。

   集團財務公司運作模式的特點：

   大型企業(yè)集團的資金集中管理，大多以財務公司為平臺運作。財務公司是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構，其基本目的在于為集團資金管理、內部資本市場運作提供有效平臺。財務公司最早起源于西方國家，在我國財務公司作為“大公司、大集團”戰(zhàn)略的重要配套措施，其企業(yè)集團附屬型的特點非常顯著——以提升集團資金利益最大化為宗旨，依托企業(yè)集團并為成員單位提供金融服務。

   財務公司作為企業(yè)集團的金融窗口和金融支柱，是企業(yè)集團內部金融資本與產業(yè)資本融合的突破口和增長點，其主要業(yè)務功能如下：

   1. 結算服務

    由于企業(yè)集團有規(guī)模大，成員單位多，地域分布廣，管理鏈條長，管理成本高，內部交易平凡等特點，其內部結算功能對企業(yè)集團有著基本的，但非常重要的意義。

   2. 融資服務 

   財務公司的籌融資功能主要體現(xiàn)在可以聚合起企業(yè)集團內部各單位分散存放的、閑置在賬戶中的以及可能重復占用的資金，財務公司有效的將這些資金在企業(yè)集團內融通，并根據實時監(jiān)控的資金頭寸情況進行調劑。

   3.資本運作服務

    財務公司可以在規(guī)定的范圍內，對企業(yè)集團的成員單位開展不同方式、不同結構的貸款業(yè)務。同時，還能充分發(fā)揮財務公司的投資功能進行資金的配置，如可將調劑后剩余的資金投資于其他金融機構的股權，也可能進行同業(yè)拆借，購買有價證券、基金、債券等。

   4.咨詢及理財服務 

   財務公司是企業(yè)集團內部各類財務信息的匯總和信息處理的中心，同時也是對外部經濟環(huán)境與法律政策等各類信息的收集與反饋中心，財務公司利用可以監(jiān)控的資金情況和對市場經濟的敏感性分析，不僅可以為企業(yè)集團的經營發(fā)展提供內外部有利的信息，也可與其他金融機構聯(lián)合為相關財務管理決策提供信息參考并尋找有效的解決辦法。